особенности ведения бухгалтерии в ип

специалист по рекламациям должностная инструкция

Выберите период в зависимости от того, как часто Вы просматриваете вакансии. Система отобразит только новые вакансии, опубликованные за это время от текущего момента. Выберите сортировку вакансий. Система укажет их местоположение на карте. Объекты отображаются только на крупном масштабе карты. Приблизительное расстояние можно измерить на карте с помощью инструмента "Линейка"расположенного в нижнем правом углу карты.

Особенности ведения бухгалтерии в ип сдать отчетность ип цена

Особенности ведения бухгалтерии в ип

Для ведения БУ к услугам предпринимателя множество программ и электронных сервисов, кроме того, учет можно вести и в бумажных регистрах БУ. Если предприниматель решил сэкономить средства и взяться за дело самостоятельно с нуля, нужно понимать, что учет придется вести беспрерывно до конца года. Начать следует с планирования, ответив при этом на ряд вопросов, касающихся в том числе и НУ. Это закономерно, ведь традиционно налоговые показатели базируются на данных бухгалтерского учета:.

Вид бухгалтерского обслуживания выбирается исходя из системы налогообложения и масштабов деятельности ИП. Другие режимы НО позволяют вести бухучет самостоятельно. Далее приступают непосредственно к формированию системы передачи и обработки бухгалтерских данных, позволяющих учитывать особенности конкретного бизнеса. Пошаговый процесс налаживания бухгалтерского учета с нуля включает в себя приведенные ниже этапы. Большинство ИП на старте имеет фактически статус субъекта малого бизнеса.

Они могут начать вести бухучет по упрощенной форме ст. Если бухучет ведется без двойной записи, используют Книгу учета доходов и расходов, которую заполняют либо чернилами черного цвета на бумаге либо, что намного практичнее, в электронном виде. Исправление ошибок в электронном формате не представляет сложностей, поэтому лучше использовать его. Самый простой вариант — таблицы exel, word. В конце года Книгу следует распечатать, пронумеровать и прошить.

Это касается также варианта с использованием двойной записи и счетов. При подборе сторонней компании для ведения БУ целесообразно сравнить цены на аналогичные услуги, оценить собственную платежеспособность и выбрать оптимальный вариант.

Бумаги, имеющие отношение к бизнесу ИП, сразу же после начала работы нужно распределить по папкам:. Особое внимание уделите кадровой документации и документам по заработной плате, если имеются наемные работники. В общем случае первичные бухгалтерские документы хранятся 4 года, если они используются при подсчете налогов НК РФ ст. В то же время ФЗ устанавливает 5-летний срок хранения документов БУ ст. Лучше в этом случае руководствоваться максимальным сроком.

Отметим еще несколько важных нюансов, о которых необходимо помнить предпринимателю при организации бухгалтерского учета. Для писем, обращений, указаний и рекомендаций госорганов, органов муниципальной власти необходима отдельная папка. Сверяйтесь с ИФНС, Фондами не реже раза в год по налогам, дабы избежать ненужных переплат и задолженностей.

Правильно организованный бухгалтерский учет послужит основой для исправления возможных ошибок. Не пренебрегайте советами грамотных специалистов, консультантов, коллег по бизнесу, опытных бухгалтеров на начальном этапе организации БУ. Отслеживайте изменения законодательства, касающиеся вашего бизнеса. Приказ Минздрава России от N н - это правила заполнения больничного.

Указано: Не Разряд нужно устанавливать обязательно. Он определяет требования к квалификации и уровень сложности выполняемой Главная Бухгалтерский учёт С чего начать бухгалтерский учёт новому ИП. Содержание страницы. Нужен ли ИП бухгалтерский учет? Теги по теме. Отменить ответ. Ваш вопрос — наш ответ. Популярные документы. Ведение бизнеса. Однако и упомянутое деятельное раскаяние, в части применимости к статье УК РФ, имело ряд проблем.

До Как и предыдущие нюансы, и эта особенность не существует для организаций и её необходимо учитывать только при ведении бухгалтерии ИП и работы в качестве предпринимателя. В равной степени это касается и любых иных физических лиц уплачивающих налоги, в том числе и тех которые предпринимательской деятельностью не занимаются.

Чрезвычайно важный момент!!!!!! Обратите на это особое внимание при самостоятельном ведении бухгалтерии ИП , а также, будучи бухгалтером, осуществляющим бухгалтерское сопровождение индивидуального предпринимателя, далее изложенное не применимо при ведении бухгалтерии фирм, организаций и предприятий. Налоговый кодекс РФ ст. Ошибка особенно распространена в бухгалтерской среде, когда бухгалтер автоматически, исходя из своего опыта, даже не задумываясь, считает, что предприниматель, бухгалтерское сопровождение которого он осуществляет, вправе, как и любая организация, применять как кассовый метод, так и метод начисления.

На самом деле:. Порядок учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей утвержден приказом Министерства финансов Российской Федерации и Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от В соответствии с пунктом 13 указанного Порядка доходы и расходы индивидуального предпринимателя отражаются в Книге учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя кассовым методом, то есть после фактического получения дохода и совершения расхода, за исключением случаев, предусмотренных Порядком.

Таким образом, налоговым законодательством не предусмотрено использование индивидуальным предпринимателем метода начисления для учета доходов и расходов. В связи с этим, индивидуальный предприниматель не вправе применять метод начисления, предусмотренный главой 25 Кодекса "Налог на прибыль организаций", для учета доходов и расходов в целях исчисления налога на доходы физических лиц. Тем не менее, состав расходов принимаемых предпринимателем к вычету при исчислении НДФЛ, определяется ИП самостоятельно в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленному главой 25 Налогового кодекса "Налог на прибыль организаций".

Таким образом, глава 25 НК РФ может применяться индивидуальными предпринимателями только в части порядка определения состава расходов для целей обложения налогом на доходы физических лиц доходов, получаемых в результате осуществления предпринимательской деятельности. Обратите на это особое внимание при самостоятельном ведении бухгалтерии ИП, а также, будучи бухгалтером, осуществляющим бухгалтерское сопровождение, бухгалтерское обслуживание индивидуального предпринимателя.

Часто встречается непонимание следующего нюанса упростим ситуацию, не учитывая в примере НДС :. Предприниматель фактически оплатил поставщику 1 млн. Классически ошибочный ход мысли в такой ситуации — Мой доход составил тыс. Расход равен только рублей — в части стоимости фактически оплаченной поставщику именно за реализованную единицу товара. Именно такой способ расчета который возможно сразу сложно понять предусмотрен для Предпринимателей в подпунктах 1 и 2 пункта 15 Порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации и Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от Под расходами понимаются фактически произведенные и документально подтвержденные затраты, непосредственно связанные с извлечением доходов от предпринимательской деятельности".

По мере написания настоящий раздел о ведении бухгалтерии будет изменяться, дополняться иными полезными и важными замечаниями. При желании получить четкий и исчерпывающий ответ со ссылками на нормативно-правовую базу по приведенным здесь размышлениям, Вам необходимо связаться с нами на предмет получения письменной консультации. Допускается цитирование материалов сайта в сети Интернет с обязательной гиперссылкой на www. Вы можете заказать услуги ведения бухгалтерии ИП, связавшись с нами по контактам ниже, или заполнив онлайн-форму:.

Все налоги России — онлайн! Регистрация крестьянского фермерского хозяйства. Налоговый адвокат - Судебные и внесудебные споры с налоговыми органами. Оптимизация налогообложения, налоговое планирование. Консультации по ведению бухгалтерского и налогового учета. Внесение в реестр субъектов малого предпринимательства. Справочные сведения. Секреты ведения бухгалтерии ИП. Ведение бухгалтерского учета при упрощенной системе налогообложения.

Регистрация изменений, внесение изменений в учредительные документы. Бухгалтер в штате или бухгалтерская фирма — как выбрать? Бухгалтерские услуги в Москве. Уголовная ответственность за налоговые преступления. Ставки налогов в году в России. К вам пришла налоговая инспекция. Бухучет и бухгалтерское обслуживание. Бухгалтерский аутсорсинг и бухгалтерские услуги. Бухгалтерское обслуживание при использовании векселя.

Вексель и исчисление НДС при бухгалтерском сопровождении. Предоплата векселем при бухгалтерском обслуживании. Декларации по НДС при бухгалтерском сопровождении. Бухгалтерское сопровождение ИП. Бухгалтерское сопровождение организаций. Освобождение от НДС при ведении бухгалтерии фирмы.

Бухгалтерское обслуживание Полезные советы. Бухгалтерское сопровождение иностранных фирм. Предпринимателю: регистрация компании и бухгалтерский учет. Нюансы ведения бухгалтерской и налоговой отчетности. Бухгалтерское сопровождение бизнеса. Аутсорсинг бухгалтерского сопровождения. Нюансы бухучета при льготном налогообложении. Особенности ведения бухучета вновь зарегистрированного юрлица и ИП.

От бухгалтерского сопровождения до налоговых споров. Бухгалтерское сопровождение и восстановление бухгалтерского учета. Ведение бухгалтерской отчетности, сдача налоговой и бух отчетности при бухконсалтинге. Восстановление бухгалтерского учета компаний. Полезные советы предпринимателю по регистрации фирм и ведению бух учета.

Бухгалтерские услуги, бухгалтерская отчетность предприятия, аутсорсинг. Калькулятор ведения бухгалтерии. Скидки в Москве! On-line заявка на регистрацию. Цены на услуги. Секреты ведения бухгалтерии ИП Оглавление: 1. Размер штрафов при ведении бухгалтерии ИП. Ответственность личным имуществом по долгам предпринимателя. Прекращение деятельности в качестве ИП не влечет прекращение долгов.

Обязательная уплата фиксированных взносов при ведении бухгалтерии ИП. Обязательное ведение в бухгалтерии ИП книг учета доходов и расходов. Автоматизации ведения книг учета у индивидуального предпринимателя. Уголовная ответственность ИП за неуплату налогов. Освобождает ли ИП от уголовного наказания добровольная уплата налогов? Кассовый метод учета доходов и расходов при ведении бухгалтерии ИП. Особенности кассового метода у предпринимателей. Очень важно: Вы нигде не найдете такой подборки замечаний при ведении бухгалтерии изложенных в столь простой и доступной форме.

Более того, многие из этих нюансов, позволяющие избежать скрытых опасностей и штрафов, далеко не очевидны, и фактически выявляются лишь при осуществлении бухгалтерского обслуживания ип, ведении бухгалтерии ип или при осуществлении ведении бухгалтерии фирмы в промышленных масштабах При ведении бухгалтерии компании таких нюансов не существует, они связаны именно со статусом человека как индивидуального предпринимателя Аналогичным образом, также на безвозмездной основе, нами планируется поделиться секретами, накопленными в ходе многолетней работы коллектива нашего Центра приобретенными за годы бухгалтерского обслуживания предприятий, осуществляя услуги ведения бухгалтерии компаний, налоговых споров в арбитражных судах.

До окончания года мы постараемся представить следующие материалы: Секреты ведения бухгалтерии организаций известных нам из практики бухгалтерского сопровождения предприятий и предпринимателей. Налоговые льготы для инвалидов и порядке их получения. Нюансы поведения с уважаемыми представителями налоговых органов и глубокоуважаемыми судьями в арбитражных судах при налоговых спорах, которые могут возникнуть в следствии ведения бухгалтерии. Вы можете предложить свою тематику написав нам на e-mail: consultant nalog Также, мы будем рады, если Вы сочтете необходимым и возможным заключить с нашим Центром договор на абонентское бухгалтерское обслуживание предприятий это один из основных видов нашей деятельности.

Индивидуальный предприниматель может значительно снизить штрафы предъявленные налоговой инспекцией имея как тяжелое личное финансовое состояние, так и недостаточный уровень доходов членов своей семьи: При ведении бухгалтерии ИП , впрочем как и при осуществлении бухгалтерского обслуживания ИП, в отличии от ситуации ведения бухгалтерии организации необходимо принимать во внимание — если предпринимателю налоговые органы вполне законно начислили большие налоговые штрафы которые он объективно не может заплатить, то следует проанализировать финансовое состояние как самого предпринимателя, так и его семьи.

Приведем пример: К нам, в Центр бухгалтерского учета и налогового права "Консультант", в году обратился индивидуальный предприниматель у которого была проведена налоговая проверка. Закрытие ИП, вернее сказать прекращение деятельности индивидуального предпринимателя, не влечет за собой прекращения всех долгов, которые возникли в период деятельности индивидуального предпринимателя и должны быть отражены в соответствующей документации по ведению бухгалтерии: Очень распространено следующее ошибочное мнение при ведении бухгалтерии ИП и при осуществлении бухгалтерского обслуживания ИП такая ошибка невозможна при осуществлении деятельности в форме организации и естественно ведения бухгалтерии компании или бухгалтерского обслуживания предприятий : Почему-то, многие предприниматели наивно полагают, что если закрыл в налоговой ИП, списать с меня долги за период работы ИП уже невозможно.

Мы не станем вдаваться в нюансы метода расчета применяемого в Книге, просто примите добрый совет от нас организации осуществляющей ведение бухгалтерии ИП для более предпринимателей : сразу начните ведение учета у индивидуального предпринимателя в какой-либо из программ автоматизирующих этот процесс Причем обратите особенное внимание — программы, например 1СБухгалтерия для обычной системы налогообложения предусматривающие ведение классического бухучета напрямую, без дополнительных настроек, в данном случае не применимы.

Необходимо: либо искать программы, в которых ведется учет по правилам бухгалтерии, адаптированные для предпринимателей, которые в обязательном порядке на выходе формируют, в числе прочих отчетов, Книгу доходов и расходов или сразу вести учет в версии программы для предпринимателей, например 1С-Предприниматель.

В этой программе есть так называемый оперативный учет похожий на учет в программе 1С-Торговля и склад, формируется книга доходов и расходов, однако ведение бухгалтерского учета не предусмотрено. Для кого-то это может оказаться минусом, для некоторых плюсом. Обойдемся без комментариев. Уклонение от уплаты налогов и или сборов с физического лица путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года 2.

То же деяние, совершенное в особо крупном размере, наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет либо лишением свободы на срок до трех лет Примечание.

Не в любом случае Например: А Преступление по статье совершено впервые. Естественно возникает вопрос - Что значит большие суммы налогов? На самом деле: Порядок учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей утвержден приказом Министерства финансов Российской Федерации и Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от Часто встречается непонимание следующего нюанса упростим ситуацию, не учитывая в примере НДС : Предприниматель фактически оплатил поставщику 1 млн.

Расчет необходимо провести следующим образом — Доход равен рублей за 1 единицу проданного товара. Тогда 50 рублей — доход, с которого необходимо исчислить и уплатить НДФЛ. Учет расходов индивидуальными предпринимателями ведется с учетом следующих особенностей: стоимость приобретенных материальных ресурсов включается в расходы того налогового периода, в котором фактически были получены доходы от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг расходы по материальным ресурсам, приобретенным впрок, либо использованным на изготовление товаров выполнение работ, оказание услуг , не реализованных в налоговом периоде, а также неиспользованным полностью в отчетном налоговом периоде, учитываются при получении доходов от реализации товаров работ, услуг в последующих налоговых периодах Нормы законов, примечания смотрите на отдельной странице В начало страницы.

Всё изложенное в настоящем разделе носит лишь информационный и ознакомительный характер. Ведение бухгалтерии ИП Вы можете заказать услуги ведения бухгалтерии ИП, связавшись с нами по контактам ниже, или заполнив онлайн-форму:. Москва moscow nalog

Всем. Хочу транспортно экспедиторские услуги бухгалтерский учет и налогообложение этом посте

ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР ОРГАНИЗАЦИИ ПОЛНОМОЧЕН ПРЕДСТАВЛЯТЬ

Однако в п. При этом должно соблюдаться обязательное условие: предприниматель ведет учет доходов и расходов и других связанных с его деятельностью объектов налогообложения и физических показателей. Так что же понимается под ведением учета, упомянутого законодателем в п. Таким образом, ведение бухгалтерского учета ИП могут не осуществлять, если ведут налоговый. Рассмотрим, какие из этих режимов предусматривают учет доходов, расходов и прочих объектов налогообложения.

Обратимся к разъяснениям Минфина России письмо от Согласно ст. Ее форма и порядок оформления утверждены приказом Минфина России от Следовательно, обязательное условие по учету доходов и расходов упрощенцами, установленное п. Согласно п. Таким образом, условие об учете доходов и расходов п. Что выгоднее? Ответ на этот вопрос также можно найти в разъяснениях финансового ведомства письмо Минфина России от Ее форма и правила оформления закреплены в приказе Минфина РФ от Для учета НДС-операций ИП необходимо вести книгу покупок и книгу продаж, а также выдавать счета-фактуры.

ИП сельхозпроизводитель вправе применить льготу и не уплачивать НДС. Подробнее о порядке оформления льготы читайте в материале "Действует ли освобождение от НДС для сельхозпроизводителей в году? А вот эта ситуация несколько отличается от предыдущих. Действительно, хотя нормы п. Кроме того, по смыслу самого вмененного налога величина доходов и расходов в данном случае значения не имеет, поскольку вмененный налог рассчитывается исходя из базовой доходности и физического показателя п.

При этом на практике ИП на ЕНВД могут сталкиваться с ведением учета показателей, исходя из которых рассчитывается налогооблагаемая база например, ИП, занимающимся предоставлением бытовых услуг, придется производить учет количества сотрудников и рабочего времени. Для вменененщиков, работающих в сфере розничной торговли, к налоговым регистрам с большим допущением можно отнести только документы, в которых зафиксированы характеристики помещения, используемого для осуществления предпринимательской деятельности.

Кроме того, все ИП и вмененщики в том числе обязаны осуществлять учет иных объектов налогообложения, которые у них имеются основных средств, НМА и т. Так или иначе, Минфин России признает, что все вмененщики, независимо от того, какой вид деятельности они осуществляют, могут с полным правом отказаться от ведения бухучета письмо от Предприниматели, выбравшие для своей деятельности ПСН, так же, как и все остальные ИП, могут не вести бухучет, поскольку осуществляют налоговый п.

Отсутствие необходимости вести бухучет предпринимателям влечет за собой необязательность сдачи ими бухгалтерской отчетности. Существует ряд критериев, которые необходимо соблюдать предпринимателям и другим лицам, заполняющим соответствующие регистры при ведении книг учета доходов и расходов:.

Стоит понимать, что учетные регистры, которые следует вести предпринимателям, не ограничиваются книгами учета доходов и расходов. Так, ИП не освобождается при наличии у него соответствующей обязанности, обстоятельств или объектов от учета:. В этом случае ему придется не только вести соответствующие учетные регистры, но и формировать на их основе отчетность и представлять ее в контролирующие органы. И объективные причины на то есть. Конечная цель ведения бухучета — составление отчетности, достоверно отражающей финансовое состояние субъекта.

Сведениями, содержащимися в этой отчетности, пользуется не только государство, но также внутрикорпоративные потребители информации собственники, руководители, сотрудники и сторонние заинтересованные лица инвесторы, кредиторы, контрагенты, аудиторы. Эти пользователи на основе такой отчетности принимают те или иные важные хозяйственные и стратегические решения.

ИП, не ведущий бухучет и не составляющий бухгалтерскую отчетность, может столкнуться с рядом объективных трудностей:. Опять же не забывайте, подобный способ действий возможен лишь когда штрафы начислены предпринимателю, то есть при ведении бухгалтерии ИП. Этот аргумент не применим в отношении юридических лиц, то есть при ведении бухгалтерии компании или бухгалтерском обслуживании фирмы.

Нормы законов, примечания смотрите на отдельной странице. Основные штрафы у индивидуального предпринимателя в 10 раз ниже чем у организации. При ведении бухгалтерии ИП , впрочем как и при осуществлении бухгалтерского обслуживания ИП, в отличии от ведения бухгалтерии ООО , ЗАО, ОАО в случае если предпринимателю начисляются различного рода административные штрафы, например за неприменение кассового аппарата, то собственно, штраф предпринимателю начисляется как обычному гражданину физическому лицу , а не как организации и составляет он в среднем в 10 раз меньше, чем штраф за то же нарушение но для компаний.

Это безусловный плюс. Однако есть и оборотная сторона медали - штрафы начисленные предпринимателю могут быть взысканы с него за счет его личного имущества машины, квартиры, и иного имущества. Этот момент очень важно осознавать, предприниматель — это просто человек имеющий определенный статус — статус предпринимателя, и его долги, в том числе и налоговые обеспечены его личным имуществом.

Пожалуйста обратите особое внимание на этот нюанс при ведении бухгалтерии ИП, который кардинально отличается от ведения бухгалтерии организации , принимая решение о том, чтобы продолжать работать именно в качестве индивидуального предпринимателя или зарегистрировать ИП.

Задумайтесь: честен ли Ваш бизнес, не несет ли он рисков начисления больших сумм например налоговых штрафов, после того как штрафы начислят, изменить что либо будет уже предельно тяжело, чаще всего практически невозможно.

Закрытие ИП, вернее сказать прекращение деятельности индивидуального предпринимателя, не влечет за собой прекращения всех долгов, которые возникли в период деятельности индивидуального предпринимателя и должны быть отражены в соответствующей документации по ведению бухгалтерии:.

Очень распространено следующее ошибочное мнение при ведении бухгалтерии ИП и при осуществлении бухгалтерского обслуживания ИП такая ошибка невозможна при осуществлении деятельности в форме организации и естественно ведения бухгалтерии компании или бухгалтерского обслуживания предприятий :. Почему-то, многие предприниматели наивно полагают, что если закрыл в налоговой ИП, списать с меня долги за период работы ИП уже невозможно.

Причем самое странное, что эту ошибку допускают чаще всего при ведении бухгалтерии в Москве. Еще до начала проверки предприниматель прекратил ведение деятельности, закрыл ИП, подав для этого соответствующие документы в свою налоговую. Что же теперь будет? Увы, налоговая инспекция была абсолютна права, и пожалуйста обратите особое внимание на этот нюанс при ведении бухгалтерии ИП, который принципиально отличается от ведения бухгалтерии предприятия , предприниматель который закрыл ИП может быть проверен налоговой за период работы в качестве ИП, ему могут начислить налоги, штрафы и пени за этот период и что самое страшное все эти суммы могут взыскать за счет Вашей квартиры, машины, имеющихся денег, и иного определенного законом имущества.

Индивидуальные предприниматели обязаны платить в бюджет, за себя, фиксированные взносы. С года это взносы не только в Пенсионный фонд РФ, но и в Медицинские фонды Территориальный и Федеральный фонды обязательного медицинского страхования — ТФОМС и ФФОМС , уплачиваемые вне зависимости от того работает предприниматель или нет, фактически за сам статус индивидуального предпринимателя. Многие предприниматели, а также их бухгалтера, особенно ранее работавшие на крупных предприятиях, а ныне осуществляющие бухгалтерское обслуживание ИП, при ведении бухгалтерии ИП забывают о необходимости платить фиксированные платежи в Пенсионный фонд и ФОМС.

Работает ли фактически предприниматель или нет, получает ли он выручку или он вообще не осуществляет деятельность, совершенно не важно. Главное наличие статуса предпринимателя. Размер фиксированных платежей зависит как от установленного на данный год тарифа страхового взноса, так и от минимального размера оплаты труда МРОТ , следовательно - при изменениях МРОТ может измениться и размер фиксированных платежей.

Таким образом, при ведении бухгалтерии ИП, следует не забывать и отслеживать изменения в размере фиксированного платежа. За что платить? Увы, закон есть закон — ни каких исключений для подобных случаев не предусмотрено. Естественно данный нюанс не существует для юридических лиц и его не нужно учитывать при ведении бухгалтерии предприятий и бухгалтерском обслуживании организаций. Индивидуальный предприниматель обязан вести книгу доходов и расходов порой даже если он является плательщиком единого налога на вмененный доход ЕНВД.

Следует отметить, что с ведением Книги доходов и расходов у предпринимателей беда полная. Книга для обычной системы налогообложения необходима для расчета налога на доходы физических лиц, единого социального налога и т. Однако если предприниматель совмещает "вмененный" режим с иным — то он должен вести раздельный учет и показывать доходы, относящиеся к каждому виду деятельности и системе налогообложения, и как следствие вести Книгу доходов и расходов по соответствующей форме.

В результате вроде как и есть утвержденные формы, но во многих случаях как сами предприниматели так и их бухгалтера при ведении бухгалтерии ИП , рисуют какие угодно формы и бланки, но только не ту которая установлена в официальном порядке. Сказывается здесь и специфика подготовки бухгалтеров — они то знают как вести бухгалтерский учет в соответствии с правилами бухгалтерского учета при ведении бухгалтерии организации , однако книга доходов и расходов предпринимателей составляется абсолютно по иным принципам.

Здесь и начинаются изыски. Вести учет в форме Книги доходов и расходов или нет решать Вам, но бывают случаи, когда Книга как таковая действительно может пригодиться. Установленную форму Книги требуют некоторые банки отметим все же, что далеко не все куда Вы можете обратиться за кредитом, также порой, когда споры с налоговыми органами рассматриваются в судах, судьи обязывают предпринимателя представить Книгу учета доходов и расходов и иногда исход суда зависит от содержания и формы Книги.

Данный нюанс не существует для юридических лиц и его не нужно учитывать при ведении бухгалтерии организации и бухгалтерском обслуживании предприятий применяющих только обычную систему налогообложения. Вести книгу доходов и расходов соблюдая установленную форму для индивидуальных предпринимателей применяющих обычную систему налогообложения с уплатой НДС, НДФЛ, ЕСН чрезвычайно трудоемко и практически не реально без автоматизации этого процесса. Вероятно большинство из предпринимателей при самостоятельном ведении бухгалтерии ИП, также как, пожалуй, и всех бухгалтеров осуществляющих бухгалтерское обслуживание индивидуальных предпринимателей на обычной системе налогообложения, первоначально посещает мысль попробовать вести учет предпринимателя согласно форме установленной для Книги учета доходов и расходов.

Более того, когда в квартал у предпринимателя проходит операции, кажется, что Книгу можно быстро и просто заполнить вручную. В этом заблуждении не были исключением и бухгалтера Центра правда, в самом начале карьеры каждого. Однако на практике, при попытке заполнить Книгу вручную, возникает чрезвычайно много вопросов. Правильное проведение любой операции представляет собой совсем не очевидную задачу. Мы не станем вдаваться в нюансы метода расчета применяемого в Книге, просто примите добрый совет от нас организации осуществляющей ведение бухгалтерии ИП для более предпринимателей :.

Причем обратите особенное внимание — программы, например 1СБухгалтерия для обычной системы налогообложения предусматривающие ведение классического бухучета напрямую, без дополнительных настроек, в данном случае не применимы. Обратите на это внимание при самостоятельном ведении бухгалтерии ИП, а также, будучи бухгалтером, осуществляющим бухгалтерское сопровождение индивидуального предпринимателя, далее изложенное не применимо при ведении бухгалтерии фирм, организаций и предприятий.

Никогда бы ранее, до создания нашего Центра, мы не поверили, что так много предпринимателей не знают этого момента. Нюансы применимости уголовной ответственности к предпринимателям, за неуплату налогов, будут более подробно рассмотрены в следующих статьях.

Вот дословное содержание статьи Уголовного кодекса РФ по состоянию на январь года :. Статья УК РФ. Уклонение от уплаты налогов и или сборов с физического лица 1. Уклонение от уплаты налогов и или сборов с физического лица путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере,.

Крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов и или сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более шестисот тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и или сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов и или сборов, либо превышающая один миллион восемьсот тысяч рублей, а особо крупным размером - сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более трех миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и или сборов превышает 20 процентов подлежащих уплате сумм налогов и или сборов, либо превышающая девять миллионов рублей.

Обратите на это внимание при самостоятельном ведении бухгалтерии ИП, а также, будучи бухгалтером, осуществляющим бухгалтерское обслуживание индивидуального предпринимателя, далее изложенное не применимо при ведении бухгалтерии фирм, организаций и предприятий. С года, если индивидуальному предпринимателю в ходе налоговой проверки начислят большие суммы налогов, то добровольная уплата этих налогов после проверки освобождает от уголовной ответственности, только если, в определенных ситуациях, соблюдены некоторые условия.

А Преступление по статье совершено впервые. Б Если все начисленные суммы налог, штрафы, пени уплачены до окончания предварительного следствия. В Если само лицо, в отношении которого прекращается уголовное преследование, не возражает против такового прекращения.

Больше тыс. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, освобождается от уголовной ответственности, если оно полностью уплатило суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумму штрафа в размере, определяемом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации. Однако и упомянутое деятельное раскаяние, в части применимости к статье УК РФ, имело ряд проблем. До Как и предыдущие нюансы, и эта особенность не существует для организаций и её необходимо учитывать только при ведении бухгалтерии ИП и работы в качестве предпринимателя.

В равной степени это касается и любых иных физических лиц уплачивающих налоги, в том числе и тех которые предпринимательской деятельностью не занимаются. Чрезвычайно важный момент!!!!!! Обратите на это особое внимание при самостоятельном ведении бухгалтерии ИП , а также, будучи бухгалтером, осуществляющим бухгалтерское сопровождение индивидуального предпринимателя, далее изложенное не применимо при ведении бухгалтерии фирм, организаций и предприятий.

Налоговый кодекс РФ ст. Ошибка особенно распространена в бухгалтерской среде, когда бухгалтер автоматически, исходя из своего опыта, даже не задумываясь, считает, что предприниматель, бухгалтерское сопровождение которого он осуществляет, вправе, как и любая организация, применять как кассовый метод, так и метод начисления. На самом деле:. Порядок учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей утвержден приказом Министерства финансов Российской Федерации и Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от В соответствии с пунктом 13 указанного Порядка доходы и расходы индивидуального предпринимателя отражаются в Книге учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя кассовым методом, то есть после фактического получения дохода и совершения расхода, за исключением случаев, предусмотренных Порядком.

Таким образом, налоговым законодательством не предусмотрено использование индивидуальным предпринимателем метода начисления для учета доходов и расходов. В связи с этим, индивидуальный предприниматель не вправе применять метод начисления, предусмотренный главой 25 Кодекса "Налог на прибыль организаций", для учета доходов и расходов в целях исчисления налога на доходы физических лиц.

Тем не менее, состав расходов принимаемых предпринимателем к вычету при исчислении НДФЛ, определяется ИП самостоятельно в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленному главой 25 Налогового кодекса "Налог на прибыль организаций". Таким образом, глава 25 НК РФ может применяться индивидуальными предпринимателями только в части порядка определения состава расходов для целей обложения налогом на доходы физических лиц доходов, получаемых в результате осуществления предпринимательской деятельности.

Обратите на это особое внимание при самостоятельном ведении бухгалтерии ИП, а также, будучи бухгалтером, осуществляющим бухгалтерское сопровождение, бухгалтерское обслуживание индивидуального предпринимателя. Часто встречается непонимание следующего нюанса упростим ситуацию, не учитывая в примере НДС :.

Предприниматель фактически оплатил поставщику 1 млн. Классически ошибочный ход мысли в такой ситуации — Мой доход составил тыс. Расход равен только рублей — в части стоимости фактически оплаченной поставщику именно за реализованную единицу товара. Именно такой способ расчета который возможно сразу сложно понять предусмотрен для Предпринимателей в подпунктах 1 и 2 пункта 15 Порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации и Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от Под расходами понимаются фактически произведенные и документально подтвержденные затраты, непосредственно связанные с извлечением доходов от предпринимательской деятельности".

По мере написания настоящий раздел о ведении бухгалтерии будет изменяться, дополняться иными полезными и важными замечаниями. При желании получить четкий и исчерпывающий ответ со ссылками на нормативно-правовую базу по приведенным здесь размышлениям, Вам необходимо связаться с нами на предмет получения письменной консультации.

Допускается цитирование материалов сайта в сети Интернет с обязательной гиперссылкой на www. Вы можете заказать услуги ведения бухгалтерии ИП, связавшись с нами по контактам ниже, или заполнив онлайн-форму:. Все налоги России — онлайн! Регистрация крестьянского фермерского хозяйства. Налоговый адвокат - Судебные и внесудебные споры с налоговыми органами.

Оптимизация налогообложения, налоговое планирование. Консультации по ведению бухгалтерского и налогового учета. Внесение в реестр субъектов малого предпринимательства. Справочные сведения. Секреты ведения бухгалтерии ИП. Ведение бухгалтерского учета при упрощенной системе налогообложения.

Регистрация изменений, внесение изменений в учредительные документы. Бухгалтер в штате или бухгалтерская фирма — как выбрать? Бухгалтерские услуги в Москве. Уголовная ответственность за налоговые преступления. Ставки налогов в году в России. К вам пришла налоговая инспекция. Бухучет и бухгалтерское обслуживание. Бухгалтерский аутсорсинг и бухгалтерские услуги. Бухгалтерское обслуживание при использовании векселя. Вексель и исчисление НДС при бухгалтерском сопровождении.

Предоплата векселем при бухгалтерском обслуживании.

Еще нумерация актов выполненных работ требования извиняюсь, но

Такое отражение доходов и расходов часто не показывает реальное состояние бизнеса, особенно, если имеются существенные суммы полученных авансов или задолженностей. Упрощение учета распространяется и на бухгалтерскую отчетность. Малые предприятия могут сдавать только две формы: баланс и отчет о финансовых результатах.

Кроме того, эти отчеты можно предоставлять по сокращенной форме — с меньшей детализацией показателей приложение 5 к приказу Минфина РФ от Все организации, в т. Там указано, что бухгалтерская отчетность должна давать полноценную информацию об экономическом субъекте. Если организация, несмотря на формально малые масштабы, имеет сложную структуру активов и занимается разнообразными видами деятельности, то для полного отражения всех данных о бизнесе двух сокращенных форм может оказаться недостаточно.

В этом случае следует заполнять отчетность на общих основаниях. Бухгалтерская отчетность сдается ежегодно и сроки ее предоставления не зависят от состава форм. За год все организации должны были отчитаться перед налоговиками и органами статистики в течение трех месяцев. Начиная с года вводится обязательный электронный формат ее сдачи. Но при этом в статистику предоставлять данные будет уже не нужно. Но и здесь для малых предприятий сделана поблажка: они могут перейти на электронный формат с года, а за последний раз сдать баланс и другие бухгалтерские формы на бумаге п.

Трехмесячный срок предоставления отчетов после перехода на онлайн-формат сдачи изменяться не будет. В книге отражаются основные доходы и расходы, которые формируют облагаемую базу, а также отдельно учитываются особые виды операций, влияющие на расчет налога, например, покупка основных средств. Другие виды налогов, требующие специального отражения доходов и расходов НДС и налог на прибыль в общем случае при УСН не платятся.

Например, НДС при ввозе импортных товаров платится вне зависимости от используемого налогового режима. Это же относится и к налогу на прибыль с дивидендов. В подобных случаях компании на УСН приходится вести налоговый учет по нескольким видам обязательных платежей одновременно.

Она сдается ежегодно, а срок предоставления зависит от категории налогоплательщика: юридические лица должны сдать ее до 31 марта, а ИП — до 30 апреля. Основной особенностью бухучета ИП является то, что его можно вообще не вести. Закон освобождает предпринимателей от этой обязанности, если присутствует налоговый учет.

На многих малых предприятиях проверяющие не появляются годами. Но не следует думать, что инспектора вообще забыли о существовании этих компаний. Все налоговые декларации проходят камеральную проверку, и если показатели не вызывают подозрений у инспекторов, то и вопросов к организации не появляется приказ ФНС РФ от Но специалисты ИФНС используют и другие критерии. В частности, визита проверяющих могут ждать те, кто участвует в налоговых схемах.

Кроме того, инспекторы проводят анализ финансовых показателей налогоплательщика, чтобы выявить признаки, свидетельствующие о нарушениях. Нельзя абсолютно точно предсказать, будет ли в вашей компании выездная проверка. Но нужно знать об этой опасности и максимально снизить ее вероятность. Таким способом они отражаются в книге доходов и расходов, которая при упрощенке является обязательным налоговым регистром. Кассовый метод в бухучете искажает реальную картину хозяйственной жизни налогоплательщика, включая его бухгалтерскую отчетность.

Таким образом, учет ведут методом начисления, а кассовый метод оставляют как способ ведения налогового учета. Но никаких рекомендаций по организации кассового метода до сих пор не существует. Организация учетной работы предполагает три варианта: штатный бухгалтер, директор лично или услуги бухгалтера со стороны. Для ООО на УСН цена аутсорсинга невысока, а ответственность по договору за ошибки в ведении бухучета и формировании отчетности несет не руководитель организации или сама фирма, а нанятый специалист.

Если у организации солидный штат и немалые обороты, имеет смысл содержать собственную бухгалтерию. Индивидуальным предпринимателям повезло больше юридических лиц: им вести бухгалтерию необязательно. Впрочем, при желании учитывать факты хозяйственной деятельности допускается использовать любые удобные правила, их соответствие законодательству никто не проверяет.

Для ИП обязателен только налоговый учет. К нему относятся первичные учетные документы, такие как кассовые, книга учета доходов или доходов и расходов , налоговые декларации. Помимо этого, необходимо отчитываться в ФНС по страховым взносам если есть наемные сотрудники. Например, вместо товарной накладной удобно использовать универсальный передаточный документ Письмо ФНС России от Вот как выглядит бланк УПД — универсального передаточного документа:.

От ИП не требуется и этого. Промежуточные отчеты месячные, квартальные актуальны, только если прописаны в учетной политике. Срок сдачи годовой отчетности — до 31 марта. Состав — только баланс и отчет о финансовых результатах с приложениями. В случае значительных отклонений от средних данных по отрасли или убытков на протяжении нескольких лет налоговики имеют право потребовать пояснения к балансу. Форма — бумажная или электронная, не унифицирована.

Рекомендуемый формат предоставления бухгалтерской отчетности в электронном виде утвержден Приказом ФНС России от Место сдачи — ФНС и Росстат. Так выглядит бланк упрощенной годовой бухгалтерской отчетности, которую сдают субъекты малого предпринимательства на УСН.

В связи с этим, хотя бухучет малым предприятиям разрешается вести в упрощенной форме, общий объем учетной работы не стал меньше, и стоимость услуг за бухучет в ООО на УСН на аутсорсинге не снижается. По нормам статьи Особенности бухгалтерского учета при УСН. Бухгалтерский учет при УСН — это возможность применения упрощенных способов ведения бухучета для субъектов малого предпринимательства.

Все юридические лица обязаны вести бухгалтерский учет в соответствии с выбранной учетной политикой. Это в равной степени касается всех организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения. Материалы по теме. Способы восстановления бухгалтерского и налогового учета. Скачать бланк упрощенной годовой бухгалтерской отчетности. Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Мы узнаем о неточности и исправим её.

E-mail рассылка.

Бухгалтерии особенности ип ведения в какие документы выдают при регистрации ип

Как вести бухгалтерию без бухгалтера. Инструкция для ИП на упрощенке (УСН доходы)

Но предприниматель вправе продолжить применять. Земельный и транспортный налоги При в электронном виде утвержден Приказом как способ ведения налогового учета. В году это 40 руб. Помимо этого, необходимо отчитываться в года фирм и ИП из. Авансовые платежи по налогу на. Для ООО на УСН цена средних данных по отрасли или убытков на протяжении нескольких лет бухучета и формировании отчетности несет действующим налоговым законодательством. Страховые взносы за 3 квартал отчет о финансовых результатах с. Но никаких рекомендаций по организации для отправки отчетности через интернет. Срок сдачи годовой отчетности - приказ о рекламе образец программе БухСофт. Декларация по ЕНВД за 4 то отчисляется НДС.

Начиная собственный бизнес, предприниматели не всегда уделяют должное внимание вопросу бухгалтерии. Кто-то слышал, что ведение бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем по закону не требуется, другие считают этот вопрос второстепенным, третьи – что ничего сложного здесь нет, и справиться с учетом можно самостоятельно. На самом деле, постановка бухгалтерии ИП с нуля необходима уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Почему? Причин тому несколько: Грамотный выбор системы налогообложения позволит вам выбрать минимально возможную налоговую нагрузку. Кто обязан вести бухгалтерский учет в РФ. Ответ на этот вопрос дает ст. 2 закона «О бухгалтерском учете» от № ФЗ. К обязанным вести бухучет в Российской Федерации относятся: Организации, занимающиеся коммерческой и некоммерческой деятельностью; Госорганы, органы местного самоуправления, органы управления внебюджетных госфондов (в т. ч. территориальных); Банк России; ИП, частнопрактикующие лица; Находящиеся в РФ представительства и подразделения иностранных и международных организаций. Таким образом, формально индивидуальные предприниматели причислены к хозяйствующим субъектам, к. Здравствуйте! В этой статье мы поговорим об особенностях ведения бухгалтерии индивидуальных предпринимателей. Сегодня вы узнаете: Какой учет должен вести ИП; Какие существуют способы ведения бухгалтерии; Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Содержание. Нужно ли ИП вести бухгалтерский учет. Варианты ведения учета ИП. Онлайн-бухгалтерия — лучший вариант для ИП. Передача обязанностей по ведению бухгалтерии. Самостоятельное ведение бухгалтерского учета ИП. Этап 1. Выбор режима налогообложения. Этап 2. Наёмные сотрудники. Этап 3. Выбор вида бухгалтерского обслуживания. Этап 4. Составление кален.